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Liquiditätsplan

Einnahmen- und Ausgabenpläne fließen in die sogenannte Liquiditätsplanung ein. Mit dieser läßt sich die ständige Zahlungsfähigkeit des Unternehmens planen. Sie ist nicht mit dem Gewinn oder dem Verlust des Geschäftes zu verwechseln. Es handelt sich bei der Liquiditätsplanung um eine völlig andere Betrachtung. Ein neu gegründetes Unternehmen kann kurzfristig durchaus mit Verlust arbeiten. Dies ist sogar der Normalfall. Die Liquidität, also die Zahlungsfähigkeit, muß allerdings immer gewährleistet sein.

Bezugspunkt für die Liquiditätsplanung sind die zu erwartenden Geldströme, geordnet nach den Zahlungsterminen.
 

	Liquiditätsplanung		1.Monat			2.Monat			3.Monat
	Daten		Plan	Ist		Plan	Ist		Plan	Ist
	A. Liquide Mittel Kassenbestand Bank- und Postbankgebühren
	Summe der liquiden Mittel
	B. Einnahmen ausstehende Forderungen geplante Umsätze Anzahlungen Steuererstattungen Privateinlagen sonstige Einnahmen
	Summe der Geldeingänge
	C. Ausgaben fällige Verbindlichkeiten geplanter Waren- und Materialeinsatz Personalkosten Betriebssteuern Kapitaldienst (Zins und Tilgung) Investitionen / 1. Warenlager Einlösung von Schuldwechseln Privatentnahmen (Lebensunterhalt) Mehrwertsteuer-Zahllast sonst. Ausgaben (Miete, Kfz, Reisekosten, Werbung usw.)
	Summe der Geldausgänge
	Liquiditätsrechnung A. Liquide Mittel + B. Summe der Geldeingänge -C. Summe der Geldausgänge =Überschuß (+)oder Unterdeckung (- )
	Ausgleich durch Kontokorrentkredite

 

Mit dieser Tabelle kann die Liquidität vorausgeplant werden - später werden die tatsächlichen Zahlen zum Vergleich eingetragen.
 

Insbesondere die Überlegung, daß Fremdkapital zu termingebundenen Belastungen führt (Zins- und Tilgungszahlungen), die kontinuierlich zu entrichten sind, macht eine präzise Planung erforderlich. Gemeinsam mit der Kapitalbedarfsplanung, die Sie bereits kennengelernt haben, ist die Finanzierungsplanung eine betriebswirtschaftliche Notwendigkeit.

weitere Themen:
Business-PlanI Kapitalbedarfsplan I Gewinn- und Verlust-Prognose-Rentabilitätsvorschau I Liquiditätsplan I Finanzierungsplan

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